퇴직금, 꼭 IRP로 받아야 하나 — 의무이전과 예외

"퇴직금을 통장으로 바로 받고 싶은데 회사가 IRP 계좌를 만들어 오라고 해요." 맞는 절차입니다. 법적으로 55세 미만 퇴직자의 퇴직급여는 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 지급하는 것이 원칙이거든요. 하지만 예외도 있고, IRP로 받았다가 바로 찾는 것도 가능합니다. 경우별로 정리했습니다.

왜 IRP로 강제하나

퇴직금이 생활비로 눈 녹듯 사라지는 것을 막고 노후 재원으로 이어지게 하려는 취지입니다. IRP로 받으면 퇴직소득세를 바로 떼지 않고(과세 이연), 55세 이후 연금으로 받으면 세금을 30~50% 깎아줍니다. 자세한 세금 구조는 IRP 수령 가이드에서 다뤘습니다.

현금(일반 계좌)으로 바로 받을 수 있는 예외

이 중 하나에 해당하면 회사에 일반 계좌 지급을 요청할 수 있습니다. 해당하지 않으면 IRP 계좌를 만들어 회사에 알려주는 것이 맞고, 이를 거부해도 회사는 일반 계좌로 지급할 수 없습니다.

IRP로 받은 뒤 바로 찾으면 손해일까

손해가 아닙니다. IRP에 들어온 퇴직금은 계좌를 해지하면 언제든 일시금으로 인출할 수 있고, 이때 이연됐던 퇴직소득세를 원래대로 내면 됩니다 — 원래 냈어야 할 세금이므로 추가 손해는 없고, 연금 수령 시의 감면 혜택만 못 받는 것입니다. 급하게 목돈이 필요하다면 며칠 늦어질 뿐 못 받는 돈은 없으니 걱정하지 않아도 됩니다.

주의할 점은 하나입니다. 세액공제를 받은 개인 납입금이 같은 IRP에 들어 있는 상태로 중도해지하면 그 부분은 기타소득세 16.5%로 과세돼 손해가 납니다. 퇴직금 수령용 IRP는 개인 납입 없이 비워둔 새 계좌로 만드는 것이 깔끔합니다.

IRP 계좌는 어디서 만들까

은행·증권사 어디서든 만들 수 있고 모바일 앱 비대면 개설도 됩니다. 고를 때 볼 것은 딱 하나, 수수료입니다. 계좌관리수수료가 아예 없는 곳(주요 증권사 다수)과 매년 0.2~0.3%씩 떼는 곳의 차이는 금액이 클수록 커집니다. 퇴직 전에 미리 만들어 두면 퇴직금 지급이 지연되지 않습니다.

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